ITの統制についていつもわからないのは、ITではない会社はどのように統制を受けてるのかなあと。例えば店舗の模様替えをするのにも、責任者の承認プロセスとか証跡とかあるのかしらん。
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「開発と運用の担当者が同じ場合、内部統制をどう評価するか」、公認会計士協会がQ&A追加
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